Zwolnienie od konieczności odprowadzenia podatku obejmuje pożyczki, które są udzielane nie tylko w rodzinie, ale również w gronie znajomych. Naturalnie pożyczki te mają określone limity kwotowe.

Pożyczki od znajomych udzielane są więc nie tylko szybko, ale po stosunkowo niskich kosztach, co więcej w razie spełnienia określonych warunków nie zostanie naliczony żaden podatek z tytułu zaciągnięcia takiej pożyczki.

Umowa pożyczki kwoty lub rzeczy powinna być zawarta na piśmie, o ile jej wartość przekracza kwotę 500 zł. Zawarcie umowy wiążę się z powstaniem obowiązku podatkowego na gruncie cywilnoprawnym.

Zgodnie z ustawą o podatku od czynności prawnych, podatek wynosi 2% pożyczonej kwoty, obciąża pożyczkobiorcę, który jest zobowiązany w ciągu 14 dni dokonać zapłaty, składając przy tym wypełnioną deklarację PCC-3.

Zwolnienie, o którym mowa powyżej przewidziana jest także w sytuacji, gdy strony nie są ze sobą spokrewnione. I tak od podatku od czynnościcywilnoprawnych, zwalnia się także pożyczki udzielane na podstawie umowy zawartej między innymi podmiotami niż najbliższa rodzina lub osoby zaliczane do tzw. I grupy podatkowej, o ile kwota nie przekracza 5 tys. zł pożyczonych od jednej osoby lub 25 tys. zł pożyczonych od wielu osób.

Zgodnie z prawem, limit ten przyznawany jest na 3 kolejne lata kalendarzowe. Należy więc pilnować tego limitu, gdyż po przekroczeniu kwot uprawniających do zwolnienia od nadwyżki trzeba zapłacić podatek.